Introduce el NIF portugués con el prefijo PT seguido de sus nueve cifras. Así netPrevencion identifica al destinatario como internacional. Después, completa su centro de facturación y revisa el IVA de la operación antes de emitir.
Prepara la ficha del cliente
En la ficha de la empresa, comprueba que la razón social coincide con sus datos fiscales y conserva el prefijo PT en el NIF.
Si el cliente actúa como empresa y la operación es intracomunitaria, comprueba que su número de IVA está activo en VIES, el servicio de consulta de operadores de la Unión Europea. Si no aparece como válido, confirma sus datos con el cliente y consulta con tu asesoría cómo debe tratarse la operación.
Completa el centro de facturación
En el centro de facturación o social del cliente, rellena la dirección postal y el código postal. El ERP no tiene un catálogo de poblaciones y provincias portuguesas, así que deja vacíos los campos Población y Provincia.
Escribe en Dirección Postal la calle y el número, la localidad o municipio portugués, el distrito o región y Portugal. Introduce el código postal también en su campo correspondiente. Así la factura internacional lleva la dirección completa aunque los campos separados de población y provincia queden vacíos.
Crea y revisa la factura
Genera la factura desde el flujo habitual y, antes de emitirla, comprueba que aparecen correctamente la razón social, el NIF con PT, la dirección postal completa y el código postal. Para Portugal, es normal que los campos Población y Provincia estén vacíos; la localidad y el distrito o región deben aparecer en la dirección postal. Si aparece un aviso sobre el centro de facturación, revisa que el cliente tenga uno configurado y que no haya varios centros marcados para facturación.
Revisa también el IVA de cada línea. Introducir un NIF portugués no asigna automáticamente el tipo de IVA que corresponde: selecciónalo según el servicio, quién lo recibe y las circunstancias de la operación. No uses un tipo del 0 % únicamente porque el cliente esté en Portugal.
Comprueba el tratamiento del IVA
Como regla general, cuando una empresa establecida en España presta un servicio a una empresa que actúa como tal y está establecida en Portugal, el servicio se localiza en el país del cliente y no se repercute IVA español. Esta regla general de localización está recogida en el artículo 69.Uno.1.º de la Ley 37/1992 del IVA; hay reglas especiales y excepciones, entre ellas las del artículo 70. Cuando se cumplen los requisitos de una prestación intracomunitaria de servicios, debe informarse en el modelo 349. La AEAT resume las reglas para prestaciones de servicios.
Si el destinatario es un particular, o si el servicio tiene características sujetas a una regla especial, el resultado puede ser distinto. Confirma el tratamiento con tu asesoría antes de emitir, especialmente si el número de IVA no figura como válido en VIES o la operación no es un servicio empresarial ordinario.
Si la emisión se bloquea
Comprueba el prefijo PT y las nueve cifras del NIF, que la dirección postal incluya calle, localidad, distrito o región y Portugal, y que el código postal esté informado en su campo. Deja Población y Provincia vacías: el ERP no dispone de valores portugueses para esos catálogos. Revisa también que exista un único centro de facturación configurado. Si el bloqueo continúa, anota el mensaje que aparece y contacta con soporte.
